开放课堂

提示
×

预约成功

距直播还有:0101小时0101
直播间暂未开放,请于直播开始前1小时进入

您也可以扫码预约微信提醒,于直播前1小时通知

操作步骤:扫码关注“中华会计网校公众号”->进入我的个人中心->绑定学员代码

建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(第 13 期)

价      格: ¥ 1980.0

报名人数:1/50人 报名截止:Sun Sep 08 10:00:00 CST 2019

课程形式: 直播+录播课 课时数:24.001389课时 所属类别: 建筑/工程税务筹划

课程收益:本课程模拟真实企业及其业务,从设置会计科目及会计报表的生成,到解析营改增税收政策,用合同控制企业税收,用分录实战,再到纳税申报(增值税纳税申报表,企业所得税申报表)的讲解,让你轻松掌握财税处理技巧,在职场更胜一筹。
立即报名

      

微信开课提醒 立即报名

报名即同意相关课程购买协议

授课名师

梁石

高级会计师,高级税务顾问,是专家型的企业管理创新者。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团。 在建筑房地产betway体育电脑财税领域摸爬滚打了26年,一直致力于该betway体育电脑的财务核算,涉税统筹和法务研究,善于从细节入手把控涉税风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务专家,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文21篇。

进入个人主页

课程安排

直播课程表 直播课程安排
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(一) 2019-09-08 09:30:00.0  2019-09-08 09:30:00.0~2019-09-08 12:00:00.0
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(二) 2019-09-08 14:00:00.0  2019-09-08 14:00:00.0~2019-09-08 17:30:00.0
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(三) 2019-09-21 09:30:00.0  2019-09-21 09:30:00.0~2019-09-21 12:00:00.0
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(四) 2019-09-21 14:00:00.0  2019-09-21 14:00:00.0~2019-09-21 17:30:00.0
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(五) 2019-09-22 09:30:00.0  2019-09-22 09:30:00.0~2019-09-22 12:00:00.0
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(六) 2019-09-22 14:00:00.0  2019-09-22 14:00:00.0~2019-09-22 17:30:00.0
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(七) 2019-09-28 09:30:00.0  2019-09-28 09:30:00.0~2019-09-28 12:00:00.0
建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(八) 2019-09-28 14:00:00.0  2019-09-28 14:00:00.0~2019-09-28 17:30:00.0
      赠送资料:1.企业所得税申报表;2.电子讲义。
录播课程表 视频开放时间说明
录播视频回放 录播是直播的回放内容,直播课结束一周内开通,学习期90天。

教学大纲

模块 内容概要 收益
【模块1】营改增系列政策解读 1.1.案例解读建筑业的营改增政策,包括建筑销售服务包括的内容,涉及的税目,税率征收率和预征率;
2.如何确定建筑销售服务的销售额及纳税地点的确定;
3.一般计税方法/简易计税方法(差额计税)的使用;
4.涉及到简易计税方法的6种情形
5.财税2016年36号文和财税2017年58号文的“甲供”之间的差异以及对工程计价的影响;
6.甲供材涉及到的“材保费”如何计税和开具发票?
7.跨县区工程项目如何计税纳税;
8.异地项目不预缴增值税是否有风险?何时预缴?
9.异地项目分包不预缴增值总包方有责任吗?总分包预缴增值税的最理想流程是什么?
10.异地项目按照预缴城建税及附加是否在回到机构所在地的时候多退少补?
11.《跨区域涉税事项报告表》是否需要核销
12.案例解读建筑服务增值税纳税义务时间如何确定?
13.建筑服务的增值税预收款和会计上的预收款如何理解?
14.如何开具“备料款”性质的发票?“备料款”如何结转为增值税的“收入”(销售额)?
15.“以票控税”或“不开票不交税”的思维模式的危害性到底有多大?
16.清包工施工方式下的计税方法一定是简易计税方法吗?
17.税率调整后工程项目完成竣工结算如何开具发票?
18.施工企业增值税税负取决因素和控制方法;
19.增值税抵扣凭证及不可以抵扣的几种情形?
20.逾期的增值税扣税凭证还可以抵扣的补救措施是什么?
21.小规模纳税人不可以索要增值税专用发票吗?如果可以,能够抵扣吗?
结合政策和betway体育电脑交易特点去精准地把握营改增系列政策。
【模块2】营改增后的合同管控 1.建筑施工企业的合同签订需要注意的细节要点;
2.什么是“税收凭证”?其对于所得税税前扣除的影响是什么?
3.面对税率调整如何提前筹划跨期合同?
4.合同当中发票条款如何拟定?面对甲方先开发票再付款如何应对?
5.何为善意取得虚开增值税?如何处理?
6.善意取得虚开增值税专用发票追缴已抵扣税款不加收滞纳金。
7.司法案例解读延期支付工程款(含质保金)是否可以同时索要对方违约责任和延期付款利息?
8.如何就总包管理费/总包配合费进行涉税统筹?
9.总承包施工合同范围内的门窗工程如何签订专项分包合同更划算?
10.案例演示《工程施工总承包合同》的条款(财税条款);
11.案例演示《工程施工专项分包合同》的条款(财税条款);
12.《钢材/商品混凝土采购合同》的价外费用的涉税筹划;
13.施工企业常见违约金/平销返利行为的税收筹划;
14.施工现场不同用工方式(劳动合同方式/劳务分包方式/劳务派遣方式)的财税处理及筹划;
15.案例解读总承包施工合同范围内的绿化工程如何实现税收利益最大化?
16.采购材料的过程中的“一票制”“两票制”“三票制”涉及到哪些税事?
17.常见的增值税的价外费用有哪些?如何开具发票及账务处理?
18.施工企业常见的违约金有哪些?一定是合同价外费用?一定需要开具发票吗?
19.施工机械“干租”和“湿租”方式下的合同如何拟定?其税收差异有哪些?
20.针对两项以上交易(比如:既有加工制作又有施工安装)合同如何拟定及其财税处理?
21.建筑施工企业的各类供应商如何选择才可以实现税收利益最大化?
22.施工过程中的“3+1”用工方式下的税务处理差异要点
23.财税2016年47号文的四个关键点如何在合同当中设置?
24.建筑工人实名制下建筑施工企业合同处理和实务操作
用案例解读政策,结合建筑施工企业各项交易涉及到的常见的合同去把握政策,在政策指导下签订合同,才是真正领悟到政策,将政策执行到位,避免不必要的涉税风险。
【模块3】收入环节的税会差异 案例解读建筑施工企业增值税计税收入,企业所得税计税收入,建造合同收入三者差异分析 以案例解读会计准则涉及的收入,增值税的收入,企业所得税的收入,不同的口径形成的“税会差异”,如何清楚的梳理,以案例形式分享,让学员理清楚思路,轻松掌握业务处理。
【模块4-5】常见问题梳理 1.简易计税的项目是否可以获得专用发票?如果取得了专用发票但是又不可以抵扣,如何处理?
2.哪些工程项目是必须采用“简易计税方法”不需要和建设单位协商的?
3.简易计税方法的项目如何开具发票,如何计税?
4.住宿费和餐费的发票混开在一起的增值税专用发票,可以抵扣吗?
5.通俗的“三流一致”原则和国务院令第538号 《增值税暂行条例(2017年修订)》差异,如何实施?
6.子公司用集团公司资质如何操作?可能存在的风险是什么?
7.建筑劳务分包发票是3%还是6%还是5%?如何界定3%/5%/6%的交易行为?
8.对于钢结构施工企业既有加工制作又有施工安装业务是混合销售行为还是兼营行为?如何签订合同和开具发票?
9.企业向自然人借款利息白条入账的风险在哪里?如何正确处理?
10.单位之间无偿借款的增值税如何处理?集团内部的无偿借款如何处理?
11.向个人分包可以差额计税吗?
"12.货物发票是否可以作为建筑服务增值税分包款差额扣除凭证?
13.预缴增值税的时候必须是实际已支付给分包方的款项才能扣除吗?"
14.甲供材情况下如何向甲方结算和开具发票?
15.供应商答应,如果不要发票,可以让利8%,我们是不是确实占了便宜?
16.简易计税方法项目取得专用发票用于抵扣一般计税方法项目是否可以?
17.老板说反正企业所得税是核定征收的,我们就不要向供应商索要发票了?
18.不同的跨地区项目预缴的增值税互为抵减可以吗?
19.违背合同约定付款方式下的银行承兑汇票所产生的贴现费用如何处理?
20.根据税务总局2018年28号公告:成本发票归集不及时如何在企业所得税税前扣除?
21.案例解读改变用途的固定资产如何进行进项税额处理?
22.营改增后建筑施工企业的5种商业经营模式的探讨;
23.挂靠经营方式如何实现挂靠人的利益?
24.水电都是甲方的户头,甲方同时扣施工方的水电费,乙方如何处理?
25.发票对应的业务和实际交易不匹配如何处理?
26.大亚股份善意取得虚开发票案例对于我们的启示是什么?
27.支付房东代缴的水电燃气如何进行所得税税前扣除?
28.甲控材、甲指分包,业主直接向分供商付款,建筑业企业应如何处理?具体的操作要点是什么?
29.供应商(分包商)原公司被“注销”,无法开具发票,支付对方的欠款时如何操作?
30.增值税对工程造价有什么影响?一般计税项目造价为110万元,简易计税造价就是103万元吗?
31.简易计税报的价,业主非要按照一般计税开票如何处理?一般计税报的价,业主非要按照简易计税开票如何处理?
32.总公司签订合同,分公司和子公司施工有哪些注意事项?发票应由谁开?
33.总包对分包供应材料设备,是否属于甲供工程吗?
34.合同印花税的计税依据是含增值税还是不含增值税?
35.预收款如何开具发票,如何确定其纳税义务时间?
36.为什么说预收款预缴增值税时,不需要预缴0.2%的企业所得税?
37.简易计税方法下确认应纳税额时,不同项目的分包款可以综合抵减吗?
38.收款时间与开具发票时间不在同一个月的,应如何进行涉税处理?
39.结算收入最终被核减,小于已开发票金额,多开的发票应当如何处理?
40.按照0.2%预缴企业所得税,是按照总包收入,还是按照总分包差?
41.如何避免被核定0.4%预缴个人所得税?已被核定征收的如何进行会计处理和所得税税前扣除?
42.建安企业对于异地工程项目已在工程所在地办理全员全额个税申报,税务局能否核定征收?
43.异地施工办理个人所得税全员全额扣缴明细申报的情况下,社保问题如何处理?
44.预收款时向甲方开具的不征税“建筑服务预收款”发票,后期还需要索回吗
45.税率调整案例并不意味着工程结算金额的调整
46.政府投资发包的工程结算还能以“审计”为准吗?合同当中如何拟定审计条款?
常见的各种问题包括疑难杂症,通过税法条文的引用,找到解决问题的出处,达到释疑解惑的目的,让日常会计核算过程中的常见的问题一并解决。
【模块6】所得税处理 1.政策解析:2012年第57号公告《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
2.特定业务预缴(征)所得税额
3.所得税税前扣具体项目政策要点(1-29项);
4.不得税前扣除项目
5.扣除凭证的要求
建筑施工企业的所得税政策全面梳理
【模块7】用分录解读政策建筑施工企业全盘账务处理 1.以实务案例“神马建设集团集团有限公司”在财务软件演示施工企业会计科目/核算项目的设置;
2.公司注册成立阶段的财税处理(含认缴制下的财税处理,实收资本未到位情况下的财税处理及风险应对);
3.招投标活动到工程项目中标/未中标活动的各项交易财税处理;
4.公司正常各项运营活动(购买汽车,购建办公楼,从小规模纳税人变更登记成一般纳税人前后合同签订及涉税处理)
5.流动资产资产类科目归集内容及设置,案例演示分录处理;
6.固定资产/无形资产/其他资产类科目归集内容及设置,案例演示分录处理;
7.流动负债类科目归集内容及设置,案例演示分录处理;
8.成本类科目归集内容及设置,案例演示分录处理;
9.损益类科目归集内容及设置(含结转),案例演示分录处理;
10.特殊业务的财税处理(甲供材/超供材/以房抵顶工程款业务);
11.挂靠经营模式的账务处理
12.建筑业社会保障费的财税核算;
13.质量保证金的常见财税处理方式;
14.企业利润分配的核算;
15.BT,BOT,PPP项目的财税核算;(选讲)
用分录解读政策,会计分录的编制需要“会计单词——会计科目”,会计科目的设置和核算项目的设置及其二者的勾稽关系建立,让学员对于建筑施工企业的会计核算轻松简单。能够轻松处理常见的财税核算业务。
(结合财税【2016】36号,财税【2016】140号及财会【2016】22号:财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知)
【模块8】建筑施工企业专业术语透视(选讲) 1.建筑施工企业的资质序列;
2.建筑施工企业的招投标活动;
3.建筑工程的造价(预算价,结算价,决算价);
4.建筑工程企业的菲迪克合同;
5.建筑施工企业的挂靠/转包;
6.PPP项目;
7.建造合同准则;
9.建筑施工合同项目的节点付款控制
在建筑施工企业的财务人员需要用betway体育电脑专业术语和同事交流,这样不至于是外行,通过基本的betway体育电脑专业术语的讲解让学员能够清晰地知晓建筑施工企业的业务轮廓,有助于对日常各项交易涉及到的术语清楚的把握。

学员评价

Copyright © 2000 - Mon Aug 26 03:15:23 CST 2019 www.zmbz.net All Rights Reserved. 北京东大正保科技有限公司 版权所有

京ICP证030467号 网络文化经营许可证 出版物经营许可证 京公网安备 11010802023314号 营业执照