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增值税改革有关政策全面深度剖析

价      格: ¥ 200.0

课程形式: 录播课 课时数:4.086111课时 所属类别: 税收政策税务稽查 学习期:90天

课程收益:本课程按照官方第一手资料,对新的税收政策进行详细、全面的深度剖析,做到理论和实践的有机结合。
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授课名师

赵老师

现供职于山东省某税务局,迄今已有26年。作为一个“体制内人”,已与数以千计的企业会计打过交道,基本涵盖了生活中的各行各业。一方面,赵老师对税务政策具备天然的职业敏感度和专业解读能力;另一方面也深谙企业财务人员的业务需求。在工作中,对内部人员和企业财会人员进行会计知识和税收知识的培训,提高其业务水平,进而提高财务人员的会计规范度和纳税遵从度,减少或杜绝企业和自身风险。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
增值税改革有关政策全面深度剖析(1) 录播是直播的回放内容,学习期90天。
增值税改革有关政策全面深度剖析(2)
增值税改革有关政策全面深度剖析(3)
增值税改革有关政策全面深度剖析(4)
      赠送资料:电子版讲义

教学大纲

导师寄语
 新的税收政策的执行,财务人员急需进行学习,便于贯彻执行:
 第一:增值税税率调整等改革,一系列文件的出台,税收政策发生了天翻地伏的变化,如何掌握这些税收政策并执行为财务人员指点迷津。
 第二:面临新的增值税有关政策的改革,急需理清思路,把握税收政策规定,解决实际问题和疑难困惑。
 第三:本次课既讲税收政策,又包括账务处理和纳税申报的一系列知识,内容丰富,收获颇丰。
 第四:既能学习新的税收政策和财务知识,又能减少或杜绝企业和自身风险。

推荐理由
 理由一:老师具有27年财税工作经历,在增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等领域有很高的理论水平和实践经验,擅长财税疑难问题的处理、税收筹划、税收风险应对与防范等。
 理由二:一方面,赵老师对税收政策具备天然的职业敏感和专业解读能力;另一方面也深谙企业财务人员的业务需求。从事财税培训工作多年,对企业财会人员进行财税知识培训数次,进而提高财会人员的财务处理规范和纳税遵从度,减少或杜绝企业和财会人员的自身风险。

适用人群
 本课程按照官方第一手资料,对新的税收政策进行详细、全面的深度剖析,做到理论和实践的有机结合。
 本课程适合以下3类人群:
  1.各类企业的财务经理和财务总监;
  2.各类企业的财务人员;
  3.会计师事务所、税务师事务所和从事财税工作的人员。

课程安排
 本次课程由于新的增值税政策变化点多,内容丰富,分两期进行直播,一期两个小时。

课程大纲
一、增值税税率的调整
  1.4月1日起,增值税税率有哪些调整;
  2.增值税税率历次调整;
  3.适用9%税率的增值税应税行为包括哪些;
  4.适用6%税率的增值税应税行为包括哪些;
  5.增值税义务发生时间如何界定;
  6.增值税一般纳税人发生销售折让、中止或者退回等情形如何开具发票。
  7.增值税纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为如何补开发票;
  8.增值税申报表的变化有哪些。
二、农产品扣除率的调整
 1.农产品扣除率的有哪些调整;
 2.农产品扣除率的历次调整;
 3.增值税一般纳税人购进生产销售9%税率货物的农产品,如何计算进项税额;
 4.增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,如何计算进项税额
 5.增值税一般纳税人购进农产品(未采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法),可凭哪几种增值税扣税凭证抵扣进项税额;
 6.采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法的增值税一般纳税人购进农产品如何抵扣进项税额;
  (1)采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法的增值税一般纳税人购进生产销售9%税率货物的农产品如何抵扣进项税额;
  (2)采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法的增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,如何计算进项税额。
 7.账务处理和纳税申报。
三、出口退税率的调整
 1.出口退税率有哪些调整;
 2.此次出口退税率调整后,退税率几个档次;
 3.调整后的出口退税率执行时间及过渡期;
 4.适用增值税免退税办法的企业(外贸企业)税率调整的如何退税;
 5.适用增值税免抵退税办法的企业(工业企业)税率调整的如何退税;
 6.退税率调整后出口时间的确定;
 7.适用税率与出口退税率之差视为零如何参与免抵退税计算;
 8.账务处理和纳税申报。
四、境外旅客购物离境退税物品退税率的调整
 1.什么是离境退税政策;
 2.离境退税物品退税率的调整;
 3.哪些地区可以实施离境退税政策;
 4.拟实施离境退税政策的地区需符合哪些条件;
 5.境外旅客购物申请离境退税需符合哪些条件;
 6.离境退税物品退税率调整的执行时间;
五、纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额抵扣政策变化
 1.纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额如何抵扣;
 2.纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额未进行的抵扣的如何处理;
 3.已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,如何计算不得抵扣的进项税额;
 4.按照规定不得抵扣进项税额的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额项目的,如何计算可抵扣进项税额。
 5.账务处理和纳税申报。
六、增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务抵扣政策
 1.旅客运输服务抵扣的范围;
 2.哪些旅客运输服务客票,才能作为进项税抵扣凭证;
 3.购进国内旅客运输服务,作为进项税额抵扣的凭证的种类;
 4.航空运输电子客票行程单如何计算进项税额;
 5.铁路车票如何计算抵扣进项税额;
 6.公路、水路等其他客票如何计算抵扣进项税额;
 7.旅客运输服务和运输费用抵扣政策的区别;
 8.账务处理和纳税申报。
七、增值税加计抵减政策的新规定
 1.增值税加计抵减政策的具体内容;
 2.增值税加计抵减政策执行期限;
 3.增值税加计抵减政策所称的生产、生活服务业纳税人包括哪些纳税人;
 4.增值税加计抵减政策所称的邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务具体范围;
 5.纳税人提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重应当如何计算;
 6.纳税人兼有四项服务中多项应税行为的,其销售额比重应当如何计算;
 7.增值税加计抵减额如何计算;
 8.一般计税方法下的应纳税额如何进行抵减;
 9.不得计提加计抵减额的进项税额的计算;
 10.加计抵减额的核算和账务处理;
 11.纳税申报表的填报。
八、增值税期末留抵税额退税政策
 1.历次期末留抵税额退税的规定;
 2.增量留抵税额的概念和使用行业;
 3.增量留抵税额同时符合的条件;
 4.增量留抵税额退还的计算;
 5.增量留抵税额退还的申请时间;
 6.计算增量留抵税额退还的基期时间和留抵税额;
 7.出口企业是否可以申请退还留抵税额;
 8.再次满足退税条件的,如何申请退还留抵税额;
 9.增量留抵税额退还的账务处理;
 10.骗取留抵退税款的法律责任;
 11.增量留抵税额退还的申报表填报。

学员评价

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